Từ năm 2026, cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online 2026 có nhiều thay đổi quan trọng về mức giảm trừ gia cảnh và quy trình kê khai. Người lao động có thu nhập từ tiền lương, tiền công cần nắm rõ các bước thực hiện trên eTax Mobile để hoàn thành nghĩa vụ thuế đúng hạn. Bài viết này từ CEO360 sẽ cung cấp hướng dẫn quyết toán thuế TNCN 2026 chi tiết, kèm mức giảm trừ mới và thời hạn nộp hồ sơ. Đặc biệt, biết cách tự quyết toán thuế TNCN online nhanh chóng, chính xác và tối ưu quyền lợi hoàn thuế.
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là gì và ai phải thực hiện trong năm 2026?
Trước khi đi vào các bước thực hành, việc nắm vững bản chất vấn đề là nền tảng để tránh mọi sai sót. Quyết toán thuế không phải là một thủ tục hành chính đơn thuần, mà là một hành động tài chính quan trọng, đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của mỗi cá nhân. Việc tìm hiểu cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online 2026 là vô cùng cần thiết.
Định nghĩa quyết toán thuế TNCN một cách dễ hiểu
Hãy hình dung tiền thuế TNCN đã tạm nộp hàng tháng trong năm 2025 giống như những khoản “đặt cọc” cho nhà nước. Đến đầu năm 2026, quyết toán thuế chính là hành động “chốt sổ” cuối cùng. Cá nhân sẽ tổng hợp lại toàn bộ thu nhập chịu thuế trong năm, tính toán chính xác số thuế phải nộp.
Kết quả của việc “chốt sổ” này sẽ có hai khả năng:
- Số thuế đã tạm nộp < Số thuế phải nộp: Cá nhân cần nộp thêm phần còn thiếu.
- Số thuế đã tạm nộp > Số thuế phải nộp: Cá nhân sẽ được hoàn lại phần chênh lệch.
Như vậy, quyết toán thuế là việc làm rõ nghĩa vụ tài chính với nhà nước, đảm bảo sự công bằng và minh bạch khi thực hiện theo cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online 2026.
4 nhóm đối tượng bắt buộc phải quyết toán thuế TNCN 2026 (cho thu nhập năm 2025)
Theo quy định hiện hành, các cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công sẽ phải trực tiếp khai quyết toán thuế với cơ quan thuế nếu thuộc một trong các trường hợp sau:
- Có số thuế phải nộp thêm: Sau khi tính toán lại, nếu số thuế phải nộp trong năm lớn hơn số thuế đã tạm khấu trừ, cá nhân phải thực hiện quyết toán để nộp phần còn thiếu.
- Có yêu cầu hoàn thuế hoặc bù trừ: Nếu cá nhân có số thuế nộp thừa và muốn được hoàn lại hoặc bù trừ vào kỳ tính thuế tiếp theo. Đây là một lợi ích quan trọng của việc biết cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online 2026.
- Có thu nhập từ hai nơi trở lên: Cá nhân ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên tại một đơn vị, đồng thời có thu nhập vãng lai ở nơi khác mà chưa được khấu trừ tại nguồn hoặc khấu trừ không đủ.
- Người nước ngoài kết thúc hợp đồng lao động tại Việt Nam: Phải thực hiện quyết toán thuế trước khi xuất cảnh.
Việc xác định đúng mình có thuộc đối tượng phải quyết toán hay không là bước đầu tiên và quan trọng nhất khi tìm hiểu cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online 2026.
Các trường hợp được miễn trừ, không cần quyết toán thuế TNCN
Pháp luật cũng có những quy định miễn trừ để giảm tải thủ tục cho người nộp thuế. Các trường hợp sau đây không bắt buộc phải quyết toán thuế:
- Số thuế phải nộp thêm sau quyết toán từ 50.000 đồng trở xuống.
- Số thuế phải nộp nhỏ hơn số thuế đã tạm nộp mà không có yêu cầu hoàn thuế hoặc bù trừ.
- Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng tại một nơi và được đơn vị đó ủy quyền quyết toán thay.
Thay đổi quan trọng về quyết toán thuế TNCN 2026
Mức giảm trừ gia cảnh mới từ 01/01/2026
Theo Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15, mức giảm trừ gia cảnh mới sẽ được áp dụng từ ngày 01/01/2026, mức giảm trừ gia cảnh được điều chỉnh tăng đáng kể so với quy định cũ. Đây là thông tin cốt lõi trong cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online 2026.
| Đối tượng | Mức giảm trừ cũ | Mức giảm trừ mới (từ 01/01/2026) |
| Bản thân người nộp thuế | 11 triệu đồng/tháng | 15,5 triệu đồng/tháng (186 triệu/năm) |
| Mỗi người phụ thuộc | 4,4 triệu đồng/tháng | 6,2 triệu đồng/tháng (74,4 triệu/năm) |
Điều này có nghĩa, nếu không có người phụ thuộc và thu nhập dưới 15,5 triệu đồng/tháng, sẽ không phải nộp thuế TNCN. Nếu có 2 người phụ thuộc, ngưỡng miễn thuế sẽ là: 15,5 + (6,2 × 2) = 27,9 triệu đồng/tháng.
Biểu thuế lũy tiến từng phần 5 bậc
Từ năm 2026, biểu thuế TNCN được rút gọn từ 7 bậc xuống còn 5 bậc, giúp đơn giản hóa cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online 2026:
| Bậc | Thu nhập tính thuế/tháng | Thuế suất |
| 1 | Đến 10 triệu đồng | 5% |
| 2 | Trên 10 – 30 triệu đồng | 10% |
| 3 | Trên 30 – 60 triệu đồng | 20% |
| 4 | Trên 60 – 100 triệu đồng | 30% |
| 5 | Trên 100 triệu đồng | 35% |
Thời hạn quyết toán thuế TNCN 2026
Theo Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019 và Thông tư 80/2021/TT-BTC:
- Cá nhân tự quyết toán: Chậm nhất ngày 02/05/2026 (do 30/4 trùng ngày lễ)
- Tổ chức quyết toán thay: Chậm nhất ngày 31/03/2026
- Nếu nộp hồ sơ muộn, người nộp thuế có thể bị phạt tùy mức độ vi phạm.
Quyết toán thuế TNCN 2026: Cần chuẩn bị những gì?
Sự chuẩn bị kỹ lưỡng là chìa khóa cho một quy trình quyết toán suôn sẻ khi thực hiện cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online 2026. Giống như một người đầu bếp chuẩn bị nguyên liệu trước khi nấu, cần tập hợp đủ “giấy tờ” trước khi bắt đầu kê khai online. Đây là bước không thể thiếu trong hướng dẫn cá nhân tự quyết toán thuế TNCN online.
- Mã số thuế cá nhân và mật khẩu tài khoản giao dịch thuế điện tử: Đây là “chìa khóa” để truy cập vào cổng thông tin của Tổng cục Thuế.
- Chứng từ khấu trừ thuế TNCN: Đây là bằng chứng quan trọng nhất, thể hiện tổng thu nhập và số thuế mà công ty đã tạm nộp thay trong năm.
- Giấy tờ chứng minh người phụ thuộc: Nếu đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc (con cái, cha mẹ…), cần chuẩn bị bản chụp các giấy tờ liên quan (giấy khai sinh, hồ sơ chứng minh…).
- Các hóa đơn, chứng từ khác: Bao gồm chứng từ đóng góp vào các quỹ từ thiện, khuyến học, nhân đạo được nhà nước công nhận (nếu có) để được hưởng giảm trừ.
Hướng dẫn cá nhân tự quyết toán thuế TNCN online chi tiết qua website Thuế điện tử
Đây là phần trọng tâm, hướng dẫn chi tiết từng thao tác trên giao diện của Tổng cục Thuế, đối với nhiều người lao động, đây là cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online 2026 phổ biến và đầy đủ chức năng nhất hiện nay.
Bước 1: Đăng nhập vào hệ thống eTax của Tổng cục Thuế
Truy cập địa chỉ thuedientu.gdt.gov.vn, chọn mục “Cá nhân” và tiến hành đăng nhập bằng Mã số thuế và mật khẩu.
Bước 2: Truy cập vào chức năng “Quyết toán thuế”
Tại giao diện chính, tìm đến mục “Quyết toán thuế” và chọn “Kê khai trực tuyến”. Hệ thống sẽ hiển thị các lựa chọn tờ khai, cần chọn đúng tờ khai 02/QTT-TNCN – Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
Bước 3: Kê khai tờ khai 02/QTT-TNCN – Những điểm cần lưu ý
Đây là bước quan trọng nhất, đòi hỏi sự chính xác tuyệt đối. Toàn bộ cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online 2026 có thành công hay không phụ thuộc vào bước này.
- Điền thông tin chung: Kiểm tra kỹ các thông tin cá nhân đã được hệ thống điền sẵn.
- Kê khai các nguồn thu nhập (Chỉ tiêu [21] đến [28]): Dựa vào chứng từ khấu trừ thuế, nhập tổng thu nhập chịu thuế và tổng số thuế đã khấu trừ trong năm. Nếu có thu nhập từ nhiều nguồn,cần tổng hợp lại từ tất cả các chứng từ.
- Kê khai người phụ thuộc và các khoản giảm trừ (Chỉ tiêu [33] đến [36]): Điền chính xác số tháng được giảm trừ cho bản thân và cho người phụ thuộc. Hệ thống sẽ tự động tính toán số tiền giảm trừ tương ứng.
- Kiểm tra và xác nhận số thuế cuối cùng: Sau khi điền đủ thông tin, hệ thống sẽ tự động tính toán tổng số thuế phải nộp, số thuế đã nộp, và số thuế còn lại (phải nộp thêm hoặc được hoàn). Hãy rà soát lại một lần nữa trước khi xác nhận.
Bước 4: Nộp tờ khai và theo dõi kết quả
Sau khi hoàn tất kê khai, sẽ “Kết xuất XML” để lưu file về máy và “Nộp tờ khai”. Hệ thống sẽ yêu cầu nhập mã OTP được gửi về điện thoại để xác thực. Sau khi nộp, có thể vào mục “Tra cứu” để theo dõi trạng thái xử lý hồ sơ của mình.
Cách quyết toán thuế TNCN trên eTax Mobile (6 bước)
Ứng dụng eTax Mobile là công cụ chính thức của Tổng cục Thuế, đây là một cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online 2026 nhanh chóng và tiện lợi. Dưới đây là hướng dẫn quyết toán thuế TNCN trên eTax Mobile chi tiết:
Bước 1: Tải và đăng nhập eTax Mobile
Tải ứng dụng eTax Mobile từ Google Play (Android) hoặc App Store (iOS)
Đăng nhập bằng một trong hai cách:
- Mã số thuế + mật khẩu (nếu đã đăng ký tài khoản Thuế điện tử)
- Tài khoản định danh điện tử VNeID (mức 2)
Bước 2: Chọn “Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN”
Sau khi đăng nhập, trên màn hình chính, chọn mục “Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN”. Chọn “Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán” Hệ thống hiển thị màn hình Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán, bao gồm:
- Mã số thuế: Hiển thị tự động, không cho sửa
- Năm quyết toán: Chọn năm 2025 (quyết toán trong năm 2026)
Bước 3: Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý
Nhấn “Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý”. Hệ thống sẽ tự động điền sẵn các thông tin:
- Loại tờ khai: Chính thức
- Năm kê khai: 2025
- Trường hợp quyết toán: Quyết toán theo năm dương lịch
Nhấn “Tiếp tục”.
Bước 4: Xác định cơ quan thuế quyết toán
Hệ thống sẽ tự động xác định cơ quan thuế dựa trên:
- Nơi có nguồn thu nhập lớn nhất (nếu có nhiều nguồn thu nhập)
- Nơi cá nhân cư trú (nếu không xác định được nguồn thu nhập lớn nhất)
Kiểm tra thông tin và nhấn “Tiếp tục”.
Bước 5: Khai thông tin thu nhập và giảm trừ
Màn hình hiển thị tờ khai với các chỉ tiêu từ [20] đến [48], cần:
- Kiểm tra tổng thu nhập chịu thuế [21]
- Nhập số người phụ thuộc [24] (nếu có)
- Kiểm tra các khoản giảm trừ [25]:
- Giảm trừ bản thân: 15,5 triệu/tháng
- Giảm trừ người phụ thuộc: 6,2 triệu/tháng/người
Nhập số thuế đã khấu trừ [34] (theo chứng từ khấu trừ thuế)
Nếu có người phụ thuộc, nhấn “Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN” để khai thông tin chi tiết.
Nếu có số thuế được hoàn [46] > 0, nhấn “Nhập thông tin hoàn trả” và điền:
- Hình thức hoàn trả: Chuyển khoản hoặc Tiền mặt
- Số tài khoản ngân hàng (nếu chọn chuyển khoản)
Đính kèm chứng từ và nộp tờ khai, sau khi kiểm tra thông tin, nhấn “Nộp tờ khai”. Hệ thống yêu cầu đính kèm ít nhất 1 tài liệu: Chứng từ khấu trừ thuế, Hợp đồng lao động, Căn cước công dân. Nhấn “Tiếp tục”.
Bước 6: Xác nhận OTP và hoàn tất
Nhập mã OTP được gửi về số điện thoại đã đăng ký, sau đó nhấn “Xác nhận”. Hệ thống hiển thị thông báo “Nộp tờ khai thành công”. có thể tra cứu trạng thái hồ sơ tại mục “Tra cứu hồ sơ thuế” trên eTax Mobile.
So sánh nhanh: Khi nào nên dùng eTax Mobile và khi nào nên dùng website?
| Tiêu chí | Website Thuế điện tử (eTax) | Ứng dụng eTax Mobile |
| Trường hợp phù hợp | Các trường hợp phức tạp, có nhiều nguồn thu nhập, cần đính kèm nhiều giấy tờ. | Các trường hợp đơn giản, thu nhập từ một hoặc hai nơi, không có nhiều giấy tờ phức tạp. |
| Tính tiện lợi | Cần máy tính và kết nối internet. | Chỉ cần điện thoại thông minh, có thể thực hiện mọi lúc mọi nơi. |
| Giao diện | Chi tiết, đầy đủ chức năng nhưng có thể hơi phức tạp với người mới. | Tối giản, thân thiện và dễ sử dụng hơn. |
Việc lựa chọn phương thức nào phụ thuộc vào tình huống cụ thể của bạn để áp dụng cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online 2026 hiệu quả nhất.
Những sai lầm thường gặp khi tự quyết toán thuế online
Khi thực hiện cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online 2026, nhiều người vẫn mắc các lỗi phổ biến làm ảnh hưởng trực tiếp đến số thuế phải nộp hoặc số tiền được hoàn.
Sai sót trong việc xác định thu nhập chịu thuế: Nhiều người thường nhầm lẫn giữa tổng thu nhập và thu nhập chịu thuế. Cần loại bỏ các khoản được miễn thuế trước khi kê khai.
Kê khai thiếu hoặc sai thông tin người phụ thuộc: Điều này dẫn đến việc không được hưởng đủ mức giảm trừ, gây thiệt hại tài chính.
Nộp hồ sơ chậm hạn: Dẫn đến việc bị phạt hành chính theo quy định. Luôn ghi nhớ và tuân thủ hạn chót nộp hồ sơ, đây là lưu ý quan trọng trong hướng dẫn quyết toán thuế TNCN 2026.
Giải đáp các câu hỏi thường gặp về cách quyết toán thuế TNCN 2026
1. Hạn chót nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN năm 2026 là khi nào?
Hạn chót đối với cá nhân trực tiếp quyết toán thuế là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch, tức là ngày 30/04/2026. Do đây là ngày nghỉ lễ, hạn chót sẽ được dời sang ngày làm việc tiếp theo.
2. Nộp thừa thuế thì bao lâu nhận được tiền hoàn?
Thời gian xử lý hoàn thuế thường kéo dài từ 6 ngày làm việc (đối với hồ sơ kiểm tra trước, hoàn sau) đến 40 ngày (đối với hồ sơ hoàn trước, kiểm tra sau).
3. Có nhiều nguồn thu nhập từ nhiều công ty thì tự quyết toán thế nào?
Phải tự tổng hợp thu nhập từ tất cả các nguồn (dựa trên các chứng từ khấu trừ thuế) và kê khai trên cùng một tờ khai 02/QTT-TNCN.
4.Làm sao để thực hiện theo hướng dẫn quyết toán thuế tncn trên eTax Mobile nếu chưa có tài khoản?
Có thể đăng nhập trực tiếp bằng tài khoản định danh điện tử VNeID mức 2 mà không cần đăng ký tài khoản thuế riêng.
5. Nộp tờ khai online xong có cần nộp bản cứng đến cơ quan thuế không?
Đối với hồ sơ quyết toán thuế nộp điện tử, không cần phải nộp thêm bản cứng, trừ khi được cơ quan thuế yêu cầu bổ sung, giải trình.
Kết luận
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân online không còn là một “cuộc chiến” phức tạp nếu chúng ta có sự chuẩn bị kỹ lưỡng và một lộ trình rõ ràng. Việc nắm vững quy trình không chỉ giúp cá nhân tuân thủ đúng pháp luật mà còn là cách để bảo vệ quyền lợi tài chính của chính mình, dù đó là việc nộp thêm phần thuế còn thiếu hay nhận lại khoản tiền hoàn xứng đáng. Hy vọng rằng, với những hướng dẫn chi tiết về cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online 2026 trong bài viết này, quá trình quyết toán thuế năm 2026 sẽ trở nên nhẹ nhàng, chính xác và hiệu quả hơn bao giờ hết.
